Semua Tentang Keringanan Pajak Warisan

IHT

Jumlah pendapatan yang diperoleh Pemerintah Inggris Raya dari Pajak Warisan tumbuh setiap saat dengan lebih banyak perkebunan yang dikenakan Pajak secara signifikan. Jika harta milik Anda bernilai lebih dari £325.000, penerima manfaat Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak 40% untuk seluruh jumlah di atas ambang tersebut.

Seiring dengan semakin disadarinya nilai pajak ini oleh Pemerintah, mereka lebih fokus untuk menghilangkan opsi yang terbuka bagi masyarakat untuk mengurangi beban ini. Contohnya adalah perubahan terbaru pada undang-undang kepercayaan.

Tidak pernah ada kurang dari beberapa cara di mana Anda dapat mengurangi dampak IHT dan patut dicoba untuk memanfaatkannya sebanyak mungkin, untuk memastikan Anda mewariskan harta Anda sebanyak mungkin.

Tindakan Keringanan Pajak Kecil

Menghadiahkannya

Salah satu cara termudah untuk mulai meminimalkan beban layanan pemrosesan pajak Anda adalah dengan memberikan hadiah kepada orang yang Anda cintai selama hidup Anda. Ada sejumlah hadiah yang dapat Anda buat tanpa menimbulkan kewajiban pajak. Anda dapat memberikan hadiah kecil sebanyak kurang dari £250 sesuka Anda dan sebagai tambahan, Anda dapat memberikan tambahan £3.000 per tahun. Anda juga dapat memberikan hadiah tak terbatas kepada organisasi tertentu seperti badan amal atau partai politik.

Jika Anda memberikan hadiah yang lebih besar, ini mungkin merupakan transfer seumur hidup yang dikenakan biaya jika hadiah tersebut untuk perwalian diskresioner atau transfer yang berpotensi dikecualikan (PET). Jika hadiah tersebut adalah PET maka tidak akan ada kewajiban pajak asalkan Anda bertahan setidaknya selama 7 tahun sejak tanggal hadiah, namun, jika Anda meninggal dalam waktu 7 tahun, pada awalnya hadiah tersebut akan mengurangi band tarif nol Anda. Jika hadiah secara keseluruhan melebihi Pita Nihil, kelebihan tersebut dapat dikenakan keringanan bertahap.

Keringanan lancip berdampak mengurangi jumlah membutuhkan ahli pajak yang harus dibayar jika Anda meninggal antara 3 dan 7 tahun setelah pemberian. Jika Anda meninggal dunia 7 tahun atau lebih setelah pemberian, penerima dan harta warisan Anda tidak membayar IHT atas pemberian tersebut. Setiap hadiah yang diberikan dalam waktu 3 tahun setelah kematian Anda akan dikenakan kewajiban pajak 100%; namun jumlah kena pajak ini berkurang dari tahun 4 ke tahun 7, yang berarti kewajiban pajak antara 80% dan 20%. Selain itu, setiap hadiah dengan nilai berapa pun yang diberikan kepada pasangan atau mitra sipil Anda tidak dikenakan IHT.

Ada tunjangan hadiah lain yang mencakup hadiah pernikahan untuk anak, cucu, atau orang lain sebesar £5.000, £2.500, dan £1.000 tanpa membayar IHT. Anda juga dapat memberikan £250 kepada individu sebanyak yang Anda inginkan dalam setahun tanpa membayar IHT, selama individu tersebut tidak termasuk dalam pengecualian lain.

Amal

Anda juga dapat memberikan atau menghadiahkan amal, museum, universitas, atau klub olahraga amatir komunitas dengan berbagai ukuran hadiah karena ini juga bebas IHT. Faktanya, jika Anda menghadiahkan hingga 10% dari harta warisan Anda, Anda dapat memenuhi syarat untuk pengurangan IHT sebesar 4%.

Dukungan Politik

Hadiah kepada partai politik dibebaskan dari pajak selama partai tersebut memiliki 2 anggota DPR atau 1 anggota dan sekurang-kurangnya 150.000 suara pada pemilihan umum sebelumnya.

Tempat Tinggal Utama

Tempat tinggal utama Anda, jika diberikan kepada pasangan Anda, bebas pajak. Diberikan kepada orang lain, bagaimanapun, itu tunduk pada aturan hadiah 7 tahun. Namun mulai tahun 2017, £100.000 dari nilai rumah akan dianggap bebas pajak dalam perhitungan negara bagian. Jumlah ini meningkat menjadi £175.000 pada tahun 2020 dan mengikuti indeks harga konsumen setelahnya. Manfaat yang meningkat ini secara bertahap ditarik untuk perkebunan senilai lebih dari £2 juta.

Pepatah "Anda tidak bisa membawanya" adalah salah satu yang relevan dengan beban IHT. Memberikan harta milik Anda adalah tindakan tanpa pamrih dan memungkinkan Anda membawa harta milik Anda ke tingkat di bawah ambang batas pajak. Namun, jika Anda menginginkan alternatif lain atau memiliki harta yang jauh lebih besar untuk menafkahi pasangan atau anak Anda, ada dua pilihan yang lebih menguntungkan.

Bantuan IHT Bisnis

Yang pertama dari keduanya adalah keringanan Usaha langsung yang berjumlah 50% atau 100% keringanan IHT. Perkebunan Anda dapat mengklaim 100% keringanan bisnis dari IHT pada perusahaan tidak terdaftar yang Anda miliki atau miliki sahamnya. Bisnis terdaftar dapat menghasilkan keringanan 50% jika Anda mengontrol lebih dari 50% saham berhak suara yang beredar. Perkebunan Anda juga dapat menerima keringanan 50% untuk tanah, bangunan, atau mesin terkait bisnis yang Anda miliki atau yang disimpan dalam perwalian yang menguntungkan bisnis tersebut. Namun kepemilikan di perusahaan investasi, perusahaan realti, nirlaba atau bisnis yang dijual atau ditutup tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan.

Skema Investasi Perusahaan (EIS) dan Bantuan Bisnis

Salah satu cara terbaik untuk mengurangi kewajiban pajak Anda adalah dengan berinvestasi di EIS atau SEIS. Anda tidak hanya mengurangi dampak IHT tetapi Anda juga mendapatkan keringanan terhadap pajak penghasilan serta pajak capital gain Anda atas saham yang memenuhi syarat EIS. EIS adalah Skema Investasi Perusahaan, yang mendorong investasi di perusahaan perdagangan kecil dan menengah yang jika tidak akan kesulitan untuk mengumpulkan dana modal melalui saluran reguler.

Saham ini harus menjadi saham biasa tanpa hak istimewa setelah penutupan perusahaan, tetapi Anda dapat menginvestasikan jumlah yang tidak terbatas, menghemat hingga £300.000 pajak penghasilan pada tahun tertentu tunduk pada batas keringanan pajak penghasilan 30% terhadap jumlah investasi Anda . Ini adalah alat mitigasi kewajiban pajak yang luar biasa. Anda tidak hanya menerima penghematan pajak atas penghasilan tahunan Anda tetapi Anda juga dapat menerima keringanan IHT 100% selama Anda telah memegang investasi minimal 2 tahun pada saat kematian. Anda dapat menangguhkan Kewajiban Pajak Keuntungan Modal menjadi EIS dan jika Anda masih memiliki saham saat Anda meninggal, Anda tidak perlu membayar Pajak Keuntungan Modal.

Untuk memenuhi syarat EIS, Anda tidak boleh memiliki lebih dari 30% saham perusahaan atau dipekerjakan oleh perusahaan tersebut. Anda juga harus membayar saham secara total untuk menerima keuntungan.

Mulailah merencanakan untuk memitigasi risiko IHT Anda dengan secara aktif menghadiahkan sebagian dari harta Anda dan berinvestasi dalam EIS yang berkualitas.

Sepuluh Takeaway IHT

1. Pajak IHT di Inggris adalah 40% dari harta warisan lebih dari £325.000.

2. Tempat Tinggal Utama dibebaskan dari Pajak Warisan pada £100.000 pertama mulai tahun 2017.

3. Hadiah lebih dari £3.000 dikenakan Pajak IHT jika diberikan dalam waktu 7 tahun setelah kematian seseorang.

4. Lebih dari £3 Miliar dikumpulkan dalam IHT setiap tahunnya; ini meningkat sebesar 25% selama 4 tahun terakhir, sebagian besar karena kenaikan harga rumah.

5. Harta yang diwariskan kepada pasangan tidak dikenakan IHT, tetapi akan dikenakan IHT apabila pasangan (pemegang harta yang asli) meninggal dunia.

6. Saham di perusahaan tidak terdaftar yang Anda miliki atau kendalikan memenuhi syarat untuk 100% keringanan IHT setelah 2 tahun kepemilikan.

7. Perusahaan terdaftar yang saham pengendalinya Anda miliki hanya berhak mendapatkan pengurangan IHT sebesar 50%.

8. EIS memberikan keringanan IHT 100% setelah hanya 2 tahun memegang saham.

9. EIS memberikan keringanan pajak penghasilan sebesar 30% selain keringanan IHT.

10. Keuntungan dari penjualan saham kualifikasi EIS mendapatkan keuntungan dari 100% keringanan pajak capital gain jika Anda juga memilih untuk mengambil keringanan pajak penghasilan atas saham tersebut.